根据《中华人民共和国审计法》的规定，遂平县审计局成立审计组，自2024年5月10日至2024年8月7日，对遂平县政务服务中心2022年至2023年度财政收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

遂平县政务服务中心，为遂平县人民政府办公室管理的公益一类事业单位，机构规格相当于正科级。其主要职责：负责对中心审批事项的确定、调整、协调、督查；负责制定中心的各项规章制度、管理方法，并组织实施；负责对服务窗口工作人员的管理和考核；受理对中心工作人员违规违纪的投诉；承办县委、县政府交办的其他事项。单位内设机构：办公室、业务室、督查室。现有事业编制10名，其中：主任1名，副主任2名；内设机构股级领导职数3名。经费实行财政全额预算管理。

（一）2022年至2023年财政收支情况。

2022年收入总计217.71万元（即：财政拨款收入）。支出总计238.43万元，其中：工资福利支出68.29万元，商品和服务支出142.40万元，对个人和家庭的补助4.82万元，固定资产折旧费用支出22.92万元。

2023年收入总计199.55万元，其中：财政拨款收入196.41万元，其他收入3.14万元；支出总计217.13万元，其中：工资福利支出68.21万元，商品和服务支出119.55万元，对个人和家庭的补助6.22万元，固定资产折旧费用支出23.15万元。

（二）止2023年底资产、负债、净资产情况。

2023年底账面反映，资产总计39.28万元，其中：流动资产1.40万元，非流动资产37.88万元。

净资产合计39.28万元（即累计盈余39.28万元）。

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县政务服务中心提供的2022年至2023年度会计资料基本真实地反映了审计年度财政收支情况，内部控制制度基本健全。但审计中也发现财政收支和管理方面还存在一些问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）改变用途使用预算资金，涉及金额65945.69元

（二）政府采购管理规定方面。

1.未按规定进行政府采购90582元。

2.政府采购未履行验收手续，涉及金额170650元。

（三）内部控制执行和会计处理管理方面。

1.支出手续不完善列支费用，涉及金额14691元。

2.应计未计固定资产4200元。

（四）公务用车管理不规范。

1.未严格执行公务用车登记制度，涉及金额9500元。

2.使用公务用车未履行审批程序，涉及金额16884.59元。

（五）未按规定对预算项目开展绩效评价。

 四、审计建议

（一）加强预算支出管理，强化预算刚性约束。精准、科学、全面的编制部门预算，加强对预算支出的管理，严格按照预算规定用途使用资金，不得无预算安排支出。

（二）加强政府采购预算管理和验收管理。严格遵守《中华人民共和国政府采购法实施条例》，按照政府采购合同规定的技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，加强政府采购合同履约验收管理，严格落实履约验收责任。

（三）建立健全内部控制制度。规范会计核算，确保真实准确反映单位发生的经济业务事项。加强对支出票据和手续的审核与把关，在支出合规合法的同时，取得合规合法的支出票据，同时规范支出手续。

（四）及时登记固定资产，使账面资产与实际资产相符。认真执行《政府会计准则第3号—固定资产》的规定，及时对所购置的固定资产进行确认、登记、管理和使用，防止国有资产流失。

（五）加强机关公务用车管理，健全公务用车信息登记和公示制度，严格执行公务用车管理制度。

 五、遂平县政务服务中心的整改情况