遂平县审计局关于县发展和改革委员会

2020年至2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定和2022年度审计项目计划的安排，遂平县审计局成立审计组，自2022年3月3日至4月28日，对遂平县发展和改革委员会（以下简称“发改委”）及所属二级机构2020年至2021年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

遂平县发改委属财政一级预算单位，正科级规格，挂遂平县粮食和物资储备局牌子。内设6股1室，下设5个委属二级机构；截至审计时，核定行政编制16名、事业编制26名，实有行政编制在职人员23人、事业编制在职人员36人；主要负责拟订并组织全县国民经济和社会发展中长期规划和年度计划；提出全县加快建设现代化经济体系、推动高质量发展的总体目标、重大任务以及相关政策；统筹提出全县国民经济和社会发展主要目标，监测预测预警经济和社会发展态势趋势，提出调控政策建议等工作。

（一）2020年至2021年县财政局批复部门预算情况。

2020年预算收入合计674.87万元，其中：财政拨款收入537.27万元、政府性基金收入137.6万元；预算支出合计674.87万元，其中：工资福利支出390.92万元、商品和服务支出41.3万元、对个人和家庭补助11.54万元、项目支出231.1万元。

2021年预算收入合计699.37万元，即财政拨款收入699.37万元；预算支出合计699.37万元，其中：工资福利支出461.54万元、商品和服务支出46.31万元、对个人和家庭补助13.05万元、项目支出178.48万元。

（二）2021年底资产、负债、净资产情况。

截至2021年底资产总计2169.04万元，其中：流动资产2132.92万元（货币资金125.73万元、财政应返还额度2003.19万元、其他应收款4万元）、非流动资产36.12万元；负债8.38万元，即其他应付款8.38万元；净资产合计2160.66万元，即累计盈余2160.66万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县发改委及所属二级机构提供的财务会计资料基本真实地反映了该审计年度的预算执行和财政收支情况，内部控制制度基本健全。但审计中也发现超预算支出、无预算支出、未编制部门政府采购预算等问题，今后应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）重点工作任务贯彻落实情况

1.“村级光伏扶贫电站信息采集设备采购项目”未及时进行资产移交。

2.以工代赈项目管理不规范。

（二）部门预算编制方面

1.以前年度结转结余资金未纳入预算管理。

2.未编制部门政府采购预算。

（三）预算执行管理方面

1.超预算列支“三公经费”。

2.无预算列支费用。

3.未完成年初项目支出绩效目标。

（四）内控制度健全建立执行情况

1.公务用车使用不规范。

2.零余额账户用款额度年终未结转清零。

3.使用不合规票据列支费用。

四、审计处理及建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计建议。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：

（一）强化项目建后管护，发挥资金长期效益。要坚持建管并重，建立健全项目建后管护制度，及时进行项目资产移交管理，明确资产权属，落实管护责任，保证项目质效。

（二）加强预算编制管理，强化预算刚性约束。精准、科学、全面的编制年初部门预算，严格预算执行管理，不得超预算、无预算安排支出；强化项目支出绩效管理，提高预算资金使用效益。

（三）规范部门收支行为，提高财政管理水平。建立健全单位内控制度，规范会计核算，确保真实准确反映单位发生的经济业务事项。

五、县发改委的整改情况

目前，针对重点工作任务贯彻落实情况方面的问题，县发改委加快推动重点工作任务的贯彻落实；针对部门预算编制方面，预算执行管理方面，内控制度健全建立执行情况方面的问题，县发改委加强预算和内部控制的管理，组织人员学习相关的规章制度，认真贯彻落实有关要求。具体整改结果由县发改委向社会公告。

2022年7月28日