遂平县审计局关于县融媒体中心

2021年至2022年度财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，遂平县审计局成立审计组，自2023年9月11日至2023年11月20日，对遂平县融媒体中心2021年至2022年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

遂平县融媒体中心属县财政一级预算管理单位，为县委直属的事业单位，机构规格相当于正科级。内设机构10个，分别是办公室、财务和人力资源部、总编室、电视事业部、新媒体事业部、广播事业部、影视制作部、播音主持和短视频事业部、技术播出部、营销服务部。县融媒体中心事业编制47名，现实有人员66人。县融媒体中心主要职责：贯彻落实中央、省、市、县有关新闻宣传、影视文艺宣传及广播、电视、新媒体、内部刊物管理等方面的路线、方针、政策、法律法规；负责本级广播、电视、新媒体节目的采集、编辑、制作、审核、传输、播放发布、监控；负责拟定全县广播电视事业发展、媒体融合发展、产业发展等方面的规划；负责融媒体各类栏目的创办；负责融合全县各类媒体资源；深化新闻生产供给侧结构性改革；推进体制机制改革；探索“媒体+”运行模式；负责县级融媒体人才的培训、培养、引进和使用工作；承办县委、县政府及上级对口部门交办的其他事项。

（一）2021年至2022年度财政收支情况。

1.县融媒体中心2021年收入合计566.51万元（即财政拨款收入566.51万元）。支出合计500.91万元，其中：工资福利支出331.23万元，商品和服务支出128.28万元，对个人和家庭补助2.77万元,资本性支出38.63万元。

2.县融媒体中心2022年收入合计696.71万元（即财政拨款收入696.71万元）。支出合计718.08万元，其中：工资福利支出474.06万元，商品和服务支出233.72万元，对个人和家庭补助2.9万元，资本性支出7.4万元。

（二）截至2022年底资产、负债及净资产情况。

2022年底账面反映，县融媒体中心资产合计392.61万元，其中：流动资产1.27万元（即货币资金1.27万元），非流动资产391.34万元（固定资产净值251.34万元，无形资产净值140万元）。

负债合计1.27万元（即其他应付款1.27万元）。

净资产合计391.34万元（即累计盈余391.34万元）。

二、审计评价意见

审计结果表明，县融媒体中心提供的2021年至2022年财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，内部控制制度基本健全。本次审计也发现未按规定执行差旅审批制度、政府采购验收管理不规范等问题，今后应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制及执行方面。

1.超预算列支公务接待费。

2.超预算列支差旅费。

3.超预算列支福利费。

（二）非税收入管理方面。

1.非税收入预算编制不准确。

2.非税收入核算不规范。

3.涉及收入的合同管理不规范。

（三）政府采购管理方面。

1.未编制政府采购年初预算。

2.政府采购验收管理不规范。

（四）国有资产管理方面。

1.未及时办理资产变更手续。

2.应计未计固定资产28200元。

（五）内部控制制度执行和会计处理方面。

1.未按规定执行差旅审批制度。

2.支出手续不完善列支费用。

3.经济业务未及时进行会计核算。

四、审计处理及建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计建议。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：

（一）科学编制预算，强化预算约束。县融媒体中心要进一步提高预算编制精细化、科学化、规范化水平，加强对预算的管理和监督，不得超预算支出。

（二）规范收入管理，确保应收尽收。提高非税收入预算的准确性和约束性；定期检查收入金额是否与合同约定相符，保证各项收入及时准确入账。

（三）加强政府采购管理，严格落实验收责任。县融媒体中心要高度重视政府采购需求和履约验收管理，切实做好需求编制和履约验收工作，把采购需求和履约验收嵌入本单位内控管理流程。

（四）强化国有资产基础管理，确保资产账实账账相符。依照国有资产管理有关规定，及时办理资产变更手续，同时补记资产。

（五）健全内部控制，规范财务管理。县融媒体中心要规范各项财务支出手续；严格执行差旅费事前审批流程；及时对已经发生的经济事项进行会计处理。

五、县融媒体中心的整改情况

目前，针对部门预算编制及执行方面的问题，县融媒体中心修订相关制度；针对非税收入管理方面的问题，县融媒体中心制定合同管理制度，严格按照非税管理要求执行；针对政府采购管理方面的问题，县融媒体中心编制采购预算，成立验收小组；针对国有资产管理方面的问题，县融媒体中心已向县财政局国资股打报告申请移交，对应计未计固定资产的补计固定资产；针对内部控制制度执行和会计处理方面的问题，县融媒体中心严格按照国内差旅制度管理办法执行，完善、细化财务制度。

具体整改结果由县融媒体中心向社会公告。

2024年3月6日