遂平县审计局关于县公共资源交易中心
2017至2018年度财政财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和《遂平县人民政府办公室关于印发2019年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2019〕7号）要求，遂平县审计局自2019年6月17日至12月27日，对县公共资源交易中心2017年至2018年度财政财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、2017年和2018年财政财务收支基本情况

2017年财政补助收入468.83万元，即财政拨款468.83万元，其中：人员经费160.35万元，日常公用经费308.48万元。本年财政补助支出475.92万元。即财政拨款支出475.92万元，其中：人员经费168.25万元，日常公用经费307.67万元。

2018年收入总计224.7万元 。即财政补助收入224.72万元，其中：人员经费138.76万元，对个人和家庭补助0.58万元，日常公用经费 85.37万元。本年支出总计222.3万元。即事业支出 222.3万元，其中：工资和福利支出138.50万元，商品和服务支出65.74万元，对个人和家庭补助0.58万元，其他资本性支出17.54万元。2018年底资产合计374.05万元，其中：货币资金16.9万元，财政返还额度35.63万元，其他应收款3.23万元，固定资产318.29万元。负债合计22.77万元，其中：暂存款0.36万元，其他应付款13.74万元，应付职工薪酬8.67万元；净资产合计351.28万元，其中：事业基金22.87万元，非流动资产基金318.29万元，财政补助结转10.12万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县公共资源交易中心财务管理制度较为完善，财务收支、政府采购、固定资产管理等业务行为较为规范。单位提供的会计资料和其他证明材料基本真实地反映其财政、财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，但审计中也发现业务招待费超支等问题，今后应当加以改正。

三、审计发现的主要问题

（一）未实行公务用车登记制度。

2017年至2018年度单位公务用车一辆。2017年支付公务用车加油费用11笔，金额合计24000元。2018年公务用车加油费用合计12笔22600元。对公务用车未使用时间、事由、地点、里程等信息，未按规定建立公务用车登记制度。

（二）业务招待费超支21102.41元。

2018年度列支公务招待费33112元，当年公务费支出600479.58元。按照财政部财预字〔1998〕159号规定的业务招待费列支标准计算，业务招待费列支限额为12009.59元，超支21102.41元。

（三）往来款挂账。

止2018年底结转以前年度应收账款31000元，应付账款10453.76元挂账。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了处理意见和整改建议。对业务招待费超支的问题，要求遂平县公共资源交易中心责令改正，并处以6000元罚款；对未执行公务用车登记制度的问题，要求遂平县公共资源交易中心责令完善公务用车登记制度；对往来款长期挂账未清理的问题，要求遂平县公共资源交易中心尽快清理长期挂账的往来款项。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：遂平县公共资源交易中心加强对办公经费、三公经费开支的管理，完善财务报销制度，加强监管，加强票据管理，压缩业务招待费用。各项支出应当符合国家的现行规定；认真执行《党政机关公务用车管理办法》的有关规定，健全公务用车信息登记和公示制度，严格执行公务用车管理制度；加强往来资金的管理。往来款项应及时核对、清理，避免长期挂帐。

五、审计发现问题的整改情况

目前，针对业务招待费超支的问题，遂平县公共资源交易中心加强了对公务接待费的管理，严格执行公务接待标准，厉行勤俭节约，发对铺张浪费，严格控制“三公”经费支出；针对未执行公务用车登记制度的问题，遂平县公共资源交易中心加强了对公务用车的管理，严格按照公务用车登记制度执行；针对往来款长期挂账未清理的问题，遂平县公共资源交易中心加大清理力度，对债权债务进行了彻底全面的清理。