遂平县审计局关于对县科技和工业信息局科技和工业信息局2017至2018年度部门预算执行审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《遂平县人民政府办公室关于印发2019年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2019〕7号）的安排，遂平县审计局成立审计组，自2019年3 月11 日至 4月28日，对县科工信局2017年至2018年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况。

遂平县科技和工业信息局（以下简称科工信局）所属财政供给的一级行政单位，现有在职人员33人，离退休人员36人，内设四股一室：办公室、高新技术和农业科技股、成果管理与社会发展股、规划和政策法规股、运行监测协调股。

（一）县财政局批复部门预算情况

科工信局（工信局）2017年度收入预算277.26万元，财政预算支出 277.26万元。县科工信局（科学技术局）2017年度收入预算220.97万元，财政预算支出220.97万元。县科工信局2018年度收入预算570.68万元，财政预算支出570.68万元。

（二）2017年至2018年度财政财务收支情况

2017年局机关（工信局）财政拨款收入366.85万元，经费支出420.49万元。2017年局机关（科学技术局）收入总计915.32万元，经费支出805.09万元。2018年局机关（科工信局）收入总计1282.27万元 ，局机关支出总计1150.82万元。截止2018年底资产合计444.97万元，负债合计78.35万元，净资产合计 366.62万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：科工信局提供的2017年至2018年度部门预算执行及财务会计资料基本真实地反映了审计年度的部门预算执行及财务收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但审计中也发现有超预算列支工资福利支出、业务招待费超支等问题，应当加以改正和改进。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）超预算列支工资福利支出102105 元。

依据《遂平县财政局关于批复2017年部门预算的通知》（遂财预〔2017〕10号）文件规定：

（工信局）2017年，财政批复部门预算(遂财预[2017]10号文)收入预算2772869元,其中：财政拨款2772689元；2017年度财政预算支出2772689元（其中：工资福利费支出1636673元）。

2017年账面反映：收入总计3668471元，其中：人员经费2907758元（财政追加工资福利收入 1271085元）。工资福利支出3009863元，超预算支出102105元。

（二）业务招待费超支80907 元。

（工信局）2017年度列支公务接待费29812元，当年公务费支出398597元。按照财政部(财预字〔1998〕159号)规定的业务招待费列支标准计算，业务招待费列支限额为7971元，超支21841元。

（科学技术局）2017年度列支公务接待费24785元，当年公务费支出316560元。按照财政部（〔1998〕159号)规定的业务招待费列支标准计算，业务招待费列支限额为6331元，超支18454元。

（科工信局）2018年度列支公务接待费55371元，当年公务费支737967元。按照财政部（〔1998〕159号)规定的业务招待费列支标准计算，业务招待费列支限额为14759元，超支 40612元。

（三）往来款长期挂账。

止2018年底，其他应收款（工信局）144940.7 元，长期挂账。其中：工艺美术厂14320元、电珠厂6920.7元、沈寨乡10000元、和兴乡10000元、驻市物资汽车市场保障金700元、驻市通用液化气公司100000元、赵喜3000元。

止2018年底，其他应付款783554.07元，长期挂账。其中：应付其他个人收入300元、应付款（工信局）636101.49元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了审计建议。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：建立健全内部控制制度，通过制定制度、实施措施和执行程序，对单位内部经济活动进行防范和管控。加强对预算收支管理，取得各项收入应当符合国家规定。

五、审计发现问题的整改情况

目前，科工信局积极与县人事、编制部门协调，变差供为全供；广扩财源，提高企业服务，收取服务费，弥补工资差额。 认真学习中央八项规定和相关法律法规精神，从严控制来客接待标准和审批程序，严格支出管控。建立管控长效机制。对往来款长期挂帐进行排查，做到应收尽收，收款有困难的，采取法律程序。因其他原因不能收回的，党组研究意见，报相关部门核销。