根据《中华人民共和国审计法》的规定，遂平县审计局成立审计组，自2024年5月24日至2024年7月15日，对中共遂平县委党史研究室2022年至2023年度财政收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

中共遂平县委党史研究室属中共遂平县委下属二级单位，是参照公务员法管理的事业单位，内设综合股、征编股、宣传教育股和网络信息股。截至2023年12月底，核定单位事业编制7名，实有事业编制人员6人。单位主要职能：贯彻中央、省委、市委关于党史工作的决定和部署，制定党史工作规划，指导和协调全县党史工作；进行党史研究，为解决重大党史事件、主要党史人物有关问题提供咨询和意见，为县委决策服务；负责中共遂平党史资料的征集、整理和编纂等；承办县委交办的其他事项。

二、审计评价意见

审计结果表明：中共遂平县委党史研究室财政收支、固定资产管理等业务行为较为规范，提供的2022年至2023年财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。内部控制制度基本健全，经测试基本有效。本次审计也发现扩大开支范围列支费用、政府采购验收管理不规范等问题，今后应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）扩大开支范围列支费用。

（二）政府采购验收管理不规范。

（三）未严格执行差旅内部审批制度。

（四）会计账簿记录与会计凭证的有关内容不相符。

（五）公务接待费未单独列示。

四、审计处理情况和建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了整改建议。一是严格预算执行，提高预算执行的规范性，强化预算支出管理，提高资金使用效益。二是认真遵守《中华人民共和国会计法》账务管理和会计处理规定，规范会计行为，全面真实反映财务状况。三是加大防范和管控，提高内部管理制度的执行力。严格落实各项规定，规范支出审批，强化收支管理、政府采购管理等主要济活动的风险防范和管控。  

五、审计发现问题的整改情况

此次审计中共遂平县委党史研究室十分重视，立即针对存在的问题进行认真纠正，加以整改。针对扩大开支范围列支费用的问题，严格按照规定加强预算支出管理，严格执行预算，提高支出标准，杜绝扩大支出范围；针对政府采购验收管理不规范和未严格执行差旅内部审批制度的问题，积极整改完善并修订了财务制度。加强管控力度，严格落实政府采购程序，规范政府采购管理，控制差旅费报销标准，规范差旅费报销审批程序，提高内部管理水平；针对会计账簿记录与会计凭证的有关内容不相符的问题，严格落实定期将会计账簿与实物有关资料相互核对，保证会计账簿凭证有关内容相符，严格执行会计法规制度，加强会计工作管理；针对公务接待费未单独列示的问题，加强公务接待费预算管理，落实公务接待管理制度，确保预算执行的有效性和严肃性。

上述问题的具体整改由中共遂平县委党史研究室向社会公告。

2024年9月20日