根据《中华人民共和国审计法》的规定，遂平县审计局成立审计组，自2024年6月3日至2024年8月2日，对县总工会2022年至2023年度财政收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

遂平县总工会是县委领导下的全县广大职工自愿结合的工人阶级的群众组织，机构规格为正科级。内设办公室（经费审查委员会办公室、财务资产部）、劳动和经济工作部、法律和权益保障部（农民工维权工作办公室、女工委员会办公室、网络宣传部）。所属县职工服务中心和县工人文化宫2个公益一类事业单位。截至2023年12月底，核定县总工会行政编制6名，事业编制8名。遂平县总工会主要职能：贯彻党和国家关于工会工作的方针、政策和上级工会的指示，确定全县工会工作的指导思想和工作任务，独立自主地开展工会各项活动；组织和指导全县各级工会履行工会的“维护、建设参与、教育”等社会职能。根据基层工会的要求，与有关方面协调解决有关问题；对关系职工利益的重大问题进行调查研究；代表职工协调劳动关系；指导基层企事业单位职工民主参与、民主管理和民主监督工作；负责全县工会经费的管理、审查、审计工作；承办县委、县政府和上级工会交办的其他事项等。

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县总工会提供的2022年至2023年度财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。本次审计也发现，遂平县总工会存在预算编制不够细化、未严格执行差旅内部审批制度等问题，需进一步纠正和改进。       

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制未细化到具体项目。

（二）将列入政府采购目录的项目未经批准自行采购。

（三）支出手续不规范报销费用。

（四）未严格执行差旅内部审批制度。

四、审计处理情况和建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了整改建议。一是加强预算编制管理，强化预算刚性约束。精准、科学、全面的编制预算。二是健全内部控制制度，提高内部管理制度的执行力。规范审批流程，强化收支管理、政府采购管理等主要济活动的风险防范和管控。 

五、审计发现问题的整改情况

此次审计遂平县总工会高度重视，逐项分析问题原因，责成各相关部门制定整改方案，限时整改。针对预算编制未细化到具体项目的问题，提高预算管理水平，加强三公经费的核算，细化三公经费的预算额度，保证预算编制的科学性和严肃性；针对将列入政府采购目录的项目未经批准自行采购的问题，严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定规范采购行为，提高采购资金的使用效益，维护社会公共利益，保护采购当事人的合法权益；针对支出手续不规范报销费用的问题，要求政府采购合同必须符合要求，合同双方签字、盖章要齐全。同时，要求业务负责人增强意识，熟悉业务知识，严格落实各项规定，规范审批流程，制定了《遂平县总工会内部审计制度》，加强支出的审核；针对未严格执行差旅内部审批制度的问题，要求出差必须按规定报经单位有关负责人批准，出差结束后及时办理报销手续，相关负责人、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规，促进单位差旅费报销管理规范化。

上述问题的具体整改情况由遂平县总工会向社会公告。

2024年9月20日