根据《中华人民共和国审计法》的规定，遂平县审计局成立审计组，自2024年2月 25日至4月22日，对中共遂平县委机构编制委员会办公室（以下简称县编办）2022年至2023年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

县编办属财政一级预算单位。现有在职人员14人，其中:行政编人员 5人 ，事业编制人员9人，内设3个机构，包括：综合股、行政机构编制管理股、事业机构编制管理股。单位主要职责：拟订全县行政管理体制改革和机构改革方案，经批准后组织实施；拟定县委各部门、县政府各部门、县人大机关、县政协机关，县法院机关、县检察院机关、县工商联机关、县人民团体机关的机构编制工作；负责全县事业单位管理体制改革、机构改革和事业单位机构编制管理工作；指导全县事业单位分类改革；负责审核县委、县政府各部门的主要职责、内设机构、人员编制和领导职数；审核各乡镇办事处内设机构和下属事业单位的设置与调整；负责全县各类事业单位的登记管理工作；负责全县政务和公益专用中文域名的注册与管理工作；承办全县机构编制实名制动态管理及机构编制统计工作；负责事业单位法人治理结构试点工作；负责行政审批制度改革工作。

（一）2022年至2023年编办财政收支情况。

2022年度收入总计179.3万元，其中：财政拨款收入179.3万元。支出总计204.89万元，其中：工资福利支出151.66万元，商品和服务支出50.47万元，资本性支出2.76万元。

2023年度收入总计216.7万元，其中：财政拨款收入216.7万元。支出总计195.2万元，其中：工资福利支出162.7万元，商品和服务支出30.4万元，对个人和家庭的补助0.4万元，资本性支出1.7万元。

（二）止2023年底资产、负债及净资产情况。

2023年底账面反映，资产总计9.83万元，其中：流动资产0.00487万元（货币资金0.00487万元），非流动资产9.78万元（固定资产净值9.78万元），

净资产总计9.83万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县编办提供的2022年至2023年度财务报表及财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，内部控制制度基本健全。本次审计中也发现财政收支和管理方面还存在一些问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行管理方面

未按预算规定用途使用资金16930元。

（二）政府采购管理规定方面。

1.未纳入政府采购预算17646元。

2.政府采购验收管理不规范，涉及金额105810.7元。

（三）内部审计工作未开展。

四、审计建议

（一）加强预算编制管理，强化预算刚性约束。精准、科学、全面的编制部门预算，加强对预算支出的管理，严格按照预算规定用途使用资金。

（二）规范单位内部控制，提升内部管理水平。加强对单位政府采购活动管理，切实防范单位内部采购风险；加强对单位机关及所属单位的内审工作的指导监督，促进单位内部完善治理。

五、中共遂平县委机构编制委员会办公室的整改情况

目前，针对“未按预算规定用途使用资金问题”，编办下步工作中严格加强对财政拨付预算资金的监督和管理，切实按预算资金预算用途使用资金，严格按照县财政局年度预算批复的支付范围使用资金，确保资金专款专用，使每笔开支都合规合法；针对“未纳入政府采购预算及政府采购验收管理不规范问题”，编办对检查中发现的采购手续不完善，政府采购未附验收单等现象及时做了清理核对，针对出现的问题做了细致的分析，并及时纠正了问题。下步工作中编办严格按照政府采购的规定进行财务管理，把好政府采购关，按要求编制年初政府采购预算，进一步加强政府采购合同履约验收管理，严格落实履约验收责任；针对“内部审计工作未开展问题”，编办按照相关文件精神要求，建立健全编办内部审计制度，按规定配置内部审计机构、人员，充分运用审计结果，发挥内部审计作用，让财务工作有规可依，有章可循。

上述问题的具体整改情况由县编办向社会公告。

                              2024年6月27日